Законные способы, которые помогут снизить налоговые ставки на недвижимое имущество

Каждый гражданин России, достигший совершеннолетия, обязан платить налоги. Однако граждане всегда ищут способы, которые помогут уменьшить суммы обязательных платежей и размер процентных ставок. О льготах и видах снижения налоговой нагрузки рассказали юристы. В материале собраны законные способы, к которым вы можете прибегнуть уже сейчас.

Как выполняется расчет налога: особенности и ставки

Налоговая ставка на недвижимое имущество, принадлежащее физическим лицам, напрямую зависит от кадастровой оценки объекта. Расчет налоговых ставок выполняется с учетом максимального показателя, установленного на федеральном уровне, в случае, когда в местном законодательстве они не закреплены. Если речь идет о незавершенном строительстве или жилых зданиях, гаражах и других постройках, площадь которых не превышает 50 кв. м, то расчет налога осуществляется по ставке не более 0,1% от кадастровой оценки. Используются и другие ставки, что зависит от цены и типа объекта:

• 2% – объекты, оцененные в 300 млн руб. и более;

• 0,5% – иные объекты.

Существует отдельный вид налога, ориентированный на земельные участки. Ставку определяют местные органы, однако она не может превышать отметку 0,3 и 1,5% – в этом вопросе все зависит от назначения земельного участка. Если мы говорим о землях сельскохозяйственного назначения и участках под жилой фонд, то налоговая ставка составит не более 0,5%. Остальные земли чаще всего облагаются налогом с максимальной ставкой 1,5%. Расчет также выполняется на основе кадастровой оценки объекта/участка. Уплата налога на участки и недвижимость происходит после уведомления, которое направляют налоговые органы.

Виды налоговых льгот

Сегодня для налога на недвижимое имущество и земельные участки установлены несколько видов льгот:

• федеральные;

• местные.

Возможность применения того или иного вида льгот зависит от зоны, в которой базируется объект или участок. Список местных льгот солидный, чтобы выбрать подходящий вариант стоит обратиться в Федеральную налоговую службу за бесплатной консультацией, также можно заглянуть в Налоговый кодекс РФ.

Кто является получателем налоговых льгот?

Обратите внимание на то, что на налоговые льготы федерального значения могут претендовать:

• ветераны ВОВ и участники некоторых боевых действий;

• люди пенсионного возраста;

• военнослужащие;

• лица, имеющие звание ГСС, Герой России;

• лица, которые были награждены орденом Славы.

Перечисленные категории граждан и другие лица, получающие налоговые льготы, могут использовать их для одного объекта недвижимости. Важное условие – в объекте не ведется коммерческая деятельность. На льготы не могут претендовать владельцы объектов, кадастровая оценка которых составляет 300 млн руб. и более, исключение – гаражи и машиноместа.

Какие категории недвижимости не облагаются налогом?

Рассматриваемый вид налога можно не уплачивать в следующих случаях:

• помещение переоборудовано под ателье или студию, необходимые для ведения творческой профессиональной деятельности;

• в жилой квартире, комнате или доме функционируют негосударственные музеи или библиотеки. Последние должны быть открыты для свободного посещения. Налог не взимается до тех пор, пока музей или библиотека работают. После прекращения деятельности налог придется уплачивать;

• хозяйственное строение имеет площадь менее 50 кв. м. Оно базируется на участке, предназначенном для ведения садоводческой, огороднической или подсобной деятельности;

• объект не имеет капитальный фундамент, в первую очередь речь идет о теплицах, строительных вагончиках, бытовках и т. д.

Налоговые льготы для владельцев апартаментов

Налог на апартаменты более высокий, чем на обычные квартиры. Владельцы апартаментов могут получать льготы, но при следующих условиях:

• здания, в которых апартаменты находятся, или отдельное помещение нужно занести в специальный список;

• кадастровая стоимость 1 кв. м составляет менее 100 тыс. руб.;

• площадь апартаментов не превышает 300 кв. м. Если площадь составляет менее 150 кв. м, то можно претендовать на еще более сниженную льготную ставку.

Стоит помнить о том, что льгота распространяется только на те апартаменты, которые используются для проживания, а не для коммерческой деятельности.

Способы, позволяющие сэкономить

Получить льготу или уменьшить размер процентной налоговой ставки можно с помощью следующих методов:

• оформление объекта на человека, который входит в список льготников. Конечно, это должен быть родственник, что позволит предупредить неприятные имущественные споры;

• оспаривание кадастровой стоимости, которое является дорогостоящим и не слишком надежным методом. Однако юристы утверждают, что оспаривать оценку можно, чтобы предупредить медленное, но уверенное возрастание суммы налога;

• использование права налогового вычета при сделках с недвижимостью, что актуально для плательщиков НДФЛ.

Если вы хотите сэкономить, то можете получить развернутую информацию в Едином контакт-центре ФНС России (бесплатно) или во время консультации юриста, специализирующегося на налоговых вопросах. После этого вы сможете определить перечень доступных льгот или других методов, которые помогут сэкономить без нарушения законодательства.